Получение денег - это волнительная и приятная процедура. Итак, пришел долгожданный чек: вы нашли в почтовом ящике конверт с вложенным чеком и сопроводительным письмом.
Приятно, слов нет, держать в руках чек, но еще лучше щупать хрустящие доллары или рубли. То, что вы держите в руках, называется "именной валютный чек", выданный банком CITIBANK (отделение в San Lorenzo) от имени своего клиента - корпорации Spedia.com. На чеке напечатан адрес компании, номер и сумма чека. Что делать дальше?
Выбрать банк, через который вы будете получать деньги по чеку. В России, к сожалению, расплатиться непосредственно этим чеком за товары и услуги нельзя (у продавца есть сомнения как в подлинности чека, так и в платежеспособности чекодателя). Кроме того, в России не принято расплачиваться чеками (своими или чужими) ни с адвокатом, ни в парикмахерской, ни в магазине. Главенствующая форма расчетов между российскими гражданами - наличные деньги. Однако, если вы или ваш кредитор едете за границу, то можно просто взять этот чек с собой. За бугром обналичить или использовать его будет гораздо быстрее и проще. Тогда все, что написано ниже, можете не читать. А в России первым делом обзваниваете валютные отделы ближайших банков. Всем задаете один и тот же вопрос: "На каких условиях вы принимате на инкассо (ударение на слог "ка") именной чек от гражданина?" и выбираете лучшего.

Инкассо - это такой вид расчетов, при котором банк по поручению клиента предпринимает действия по получению платежа от другого лица (человека или организации). Эти действия банк предпринимает не бесплатно. За эту посредническую услугу вы платите ему комиссионные. Российские банки берут просто грабительские комиссионные: обычно 0.3% от суммы, но не менее 10-50 долларов за чек. Поскольку на первых порах вы будете получать чеки на сумму в сотни или даже десятки долларов, то это накладно. Но деваться некуда: должны же банки как-то окупать свои лицензии на проведение валютных операций. Мы советуем выбрать ближайшее отделение Сбербанка: надежно и относительно дешево (комиссионные обычно 5-10 долларов). Правда, неповоротливый Сбербанк проводит эту процедуру дольше всех - за три месяца. Другие коммерческие банки справляются и за два.

Не носите чек в проблемный (умирающий) банк, как бы ни были привлекательны там условия. А если в воздухе запахло очередной финансовой грозой, то, наоборот, избегайте Сбербанк. В случае очередного кризиса деньги, "нарисованные" на вашем лицевом счете, могут подвиснуть на годы. Опыт показывает, что государство во время кризиса прежде всего решает свои проблемы. За счет нас. Итак, вы выбрали банк-посредник.

Следующий шаг - посещение банка. Не тяните с этим, т.к. чек действителен около двух месяцев (срок действия указан на чеке). Находите там валютный отдел для граждан (работа с юридическими лицами обычно ведется в отдельном окне). Иногда он совмещен с пунктом обмена валюты. Занимаете очередь и ждете. В спину предыдущего клиента здесь дышать не принято, ждите в предбаннике. Подойдя к окошку, скажите операционистке магическую фразу "хочу сдать именной чек на инкассо". Она попросит вас заполнить 2 экземпляра бланка заявления с впечатанными словами "Прошу принять на инкассо чек номер ... на сумму..." и указать свои фамилию, имя, отчество, адрес и паспортные данные. В заявлении укажите, каким образом вы хотите получить деньги:

наличными без открытия валютного счета в этом банке,
открыть вам новый валютный счет и перечислить на него сумму чека,
перечислить деньги на уже имеющийся валютный счет.

После чего вы платите комиссию (валютой или рублями по курсу) банку (деньги вперед!), предъявляете свой паспорт и отдаете свой чек. Больше вы его не увидите, зато увидите настоящие деньги. В обмен получаете квитанцию о приеме банком чека на инкассо. Храните ее как зеницу ока. Попросите у операционистки телефон и ждите 2-2,5 месяца.

В течение этого срока ваш российский банк-посредник направит чек обратно по каналам банковской системы за границу и запросит банк-эмитент, указанный на чеке, установить его подлинность и произвести дальнейшие действия. Зарубежный банк (в нашем случае это CITIBANK) проверяет платежеспособность чекодателя (в нашем случае это Spedia.com), снимает со счета нашего славного спонсора нужную сумму и перечисляет ее на счет российского банка. А тот в свою очередь - на ваш лицевой счет в своем банке (временный или нет).

Если в банке-эмитенте не окажется денег или их не окажется на счете чекодателя, то денег вы, естественно, не получите. За этот риск некоторые российские банки берут у клиента залог - дополнительую сумму плюс к комиссионным при сдаче чека на инкассо. Залог в случае неудачной процедуры инкассо к клиенту не возвращается.

Сбербанк залога не требует!

Итак, свершилось! Вы узнали, что на ваше имя или на ваш валютный счет (если вы его открыли) поступила оплата чека. Опять идете в банк, отдаете операционистке квитанцию о приеме денег на инкассо и забираете свои кровные. Хотите долларами, хотите рублями.

Но это еще не все. В этой бочке меда есть своя ложка дегтя. Вы получили доход и в свое время (не сразу) должны заплатить с него подоходный налог. Поскольку это ваш самостоятельный доход, то он приравнен к предпринимательскому доходу и, значит, вам придется подавать декларацию за 2000 год не позднее 1 мая 2001 года.

В декларации укажите в качестве валового дохода общую сумму обналиченных чеков за 2000 год наряду с остальными своими доходами. Подоходный налог будет исчислен с суммы разницы между общей суммой чеков и комиссией банка (чистый доход) по ставке 12%, если ваш совокупный годовой доход не превысит 50000 рублей. (Ставка 13% будет действовать, начиная с доходов 2001 года.) Заплатить налог надо будет до 15 июля 2001 года, иначе начнут "капать" пени (одна трехсотая ставки рефинансирования Центробанка в день от неуплаченной суммы налога). На сегодняшний день ставка рефинансирования равна всего 28%.

Если вы - индивидуальный предприниматель и декларируете этот доход в рамках предпринимательской деятельности (например, назовете это оказанием информационных услуг), то кроме подоходного налога придется дополнительно заплатить 20,6% - в Пенсионный фонд и 3,6% - в Фонд обязательного медицинского страхования с суммы чистого дохода.

И последнее - для непослушных налогоплательщиков. Полезно знать, что по Налоговому Кодексу:

Непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 100 рублей.

Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30% суммы налога и 10% суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый месяц, начиная со 181-го дня.

Вместо этого наказания за непредоставление декларации вам могут назначить штраф от 2 до 5 МРОТ (минимальный размер оплаты труда, с 01.01.2001 МРОТ = 100 рублей) в качестве административного штрафа.
Неуплата или неполная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченных сумм налога. Если налоговики докажут, что вы совершили это маленькое налоговое правонарушение умышленно, то размер штрафа возрастаетдо 40%.

Как видим, если налоговикам станет известно о том, что вы утаили от них этот доход, то размер штрафов относительно небольшой (примерно 200 рублей административного штрафа, 20% от неуплаченного налога и набежавшие небольшие пени). А как они могут узнать об этом?

Теперь просчитаем риск. Банки обязаны сообщать в налоговую инспекцию о получении вами чека только в случае, если его сумма превысит $10000. Вы можете целый год получать много чеков, каждый из которых имеет меньшую сумму, и от банков налоговики ничего не узнают (они стараются соблюдать тайну вклада и операций своих клиентов и всячески сопротивляются превращаться в фискалов). Однако, их могут "просветить" работники почты и ваши знакомые, с которыми вы поделились радостью успеха от такого замечательного заработка. К сожалению, стукачество у нас узаконено на уровне основного налогового закона.

Мы не любим стукачей, но советуем декларировать этот доход. Налогоплательщик - уважаемый гражданин своей страны, да и 12% не такая уж большая ставка. Кроме того, когда ваши доходы возрастут (потолок-то здесь неограничен!), вы сможете спокойно оплачивать крупные покупки этими деньгами (ведь вы можете объяснить налоговикам их происхождение).